中国工商银行


中国工商银行关于印发《中国工商银行牡丹信用卡章程》以及《牡丹卡业务管理规定和操作规则部分条文修改意见》的通知

1995年12月8日，中国工商银行

各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
为贯彻落实《中华人民共和国担保法》和《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》，规范牡丹卡业务的操作与管理，促进牡丹信用卡业务健康发展，总行对《牡丹信用卡章程》、《牡丹卡管理规定和操作规则》进行了修改和补充，现印发给你们，并将有关事项通知如下：
一、新印发的《中国工商银行牡丹信用卡章程》和《牡丹卡业务管理规定和操作规则部分条文修改意见》自1996年4月1日起实行，1993年11月印发的人民币牡丹信用卡章程同时废止。
二、根据《中华人民共和国担保法》和《全国人民代表大会常务委员会关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》，新的牡丹卡章程和管理规定对有关担保和惩治信用卡犯罪等内容做了相应的修改和补充，各行应结合有关的金融法规，组织辖内各发卡机构认真学习新章程和新规定，抓紧修改业务实施细则，利用多种形式对社会进行宣传，加强业务培训，确保新章程和新规定的实施。
三、对原采用抵押或质押方式担保的，各行应根据新章程和新规定，通知持卡人到发卡机构及其他部门按法定程序补办有关手续。
四、各行应按照新章程和领用牡丹卡协议，印制新的牡丹卡申请表，于1996年4月1日启用。旧申请表可继续使用，但须另附新章程和领用牡丹卡协议。
五、新章程按照中国人民银行的规定，将透支超过三十天或透支超过限额的利率调整为日息万分之十五，不实行分段计算，并在单位卡上凸印“ＤＷＫ”三个字符。对此，各行应抓紧时间调整计算机程序和打卡程序，确保1996年4月1日按新规定计息和打卡。
六、新章程和新规定执行中的情况和问题请及时向总行信用卡部反映。

附：中国工商银行牡丹信用卡章程
第一条 牡丹信用卡（以下简称牡丹卡）是中国工商银行以服务为宗旨，向社会提供的以人民币结算的信用卡。
牡丹卡具有：转帐结算、存取现金、消费信用等功能。
第二条 牡丹卡分为金卡和普通卡。凡具有法人资格的工商企业、机关团体、行政事业等单位和有稳定收入、具有完全民事行为能力的个人，均可向中国工商银行牡丹卡发行机构（以下简称发卡机构）申领金卡或普通卡。
第三条 单位和个人申领牡丹卡，应在发卡机构开立备用金帐户。金卡可免交或交存一定数量的备用金，普通卡一千元起存，多存不限，并可随时续存，银行按照规定的活期存款利率计付利息。
第四条 单位和个人申领牡丹卡，均须办理填列申请表手续，确认履行《领用牡丹卡协议》，并按发卡机构的规定提供担保。担保可采用保证、抵押或质押方式。是否批准单位或个人领卡申请和是否批准领用金卡，均由发卡机构决定。
第五条 以保证方式为领卡人担保的法人、其他组织或公民，对持卡人因使用牡丹卡而发生的债务承担连带责任。
以财产抵押或质押方式担保的，持卡人无力偿还牡丹卡债务时，均按《中华人民共和国担保法》的有关规定办理。
第六条 单位可申领若干张金卡或普通卡，但必须在申请表中指定持卡人。个人卡主卡持卡人可为其配偶及年满十八周岁的亲属申领副卡。
牡丹卡只限申请表填列的申领人本人使用，一律不得转让或转借。
第七条 持卡人须按年交纳手续费，金卡每年八十元，普通卡每年二十元。
持卡人在特约单位购物消费无须支付任何附加费用，在异地存款一千元以下或在异地支取现金的，须支付1％手续费；在异地存款一千元（含）以上的，均支付手续费十元；在非特约单位转帐结算时，按转帐金额的0．5％支付手续费，最低不少于十元，最高不超过五百元。
第八条 持卡人用牡丹卡购物消费或支取现金，均须同时出示身份证件（居民身份证、军官证、护照、回乡证），在中国工商银行自动柜员机（ＡＴＭ）上存取现金或在销售点终端（ＰＯＳ）上转帐结算，必须遵守发卡机构的有关规定。
第九条 持卡人应在帐户中保持足够余额以备支用，如有急需可以在规定的限额内透支，由银行提供信贷服务。透支金额和利息须在三十天内归还。金卡帐户透支限额五千元，普通卡帐户透支限额一千元。透支利息自银行记帐日起十五天内按日息万分之五计算；超过十五天按日息万分之十计算；超过三十天或透支超过规定限额的，按日息万分之十五计算。本金或利息未还清又透支的，透支日期连续计算。透支利息按最后期限或最高透支额的最高利率档次计算。
第十条 牡丹卡有效期最长为两年，过期即失效，但持卡人使用牡丹卡所发生的债权债务关系不变。持卡人如果需要继续使用，应办理更换新卡手续。不更换新卡或中途停止使用的，须及时将牡丹卡交回发卡机构，并办理销户手续。
第十一条 特约单位受理牡丹卡业务，必须履于《受理牡丹卡协议》，认真执行《特约单位受理牡丹卡业务工作细则》。储蓄所受理牡丹卡业务，应按照该业务有关规定办理。
第十二条 持卡人、保证人如工作调动、住址迁移或身份证件号码变更，须书面通知发卡机构。遗失牡丹卡的，应立即就近向发卡机构书面申请挂失，并交纳四十元挂失手续费。挂失前及发卡机构受理挂失起至次日二十四时（含）内的一切经济损失均由持卡人负责。
第十三条 牡丹卡所有权属于发卡机构。如持卡人违背本章程有关条款，发卡机构不必提出理由，亦不必预先通知即可取消持卡人使用牡丹卡的资格，追回欠款，并可授权有关银行或特约单位收回其牡丹卡。
伪造、变造牡丹卡，使用伪造或作废的牡丹卡，冒用他人牡丹卡进行诈骗活动的，依法追究刑事责任。
第十四条 本章程由中国工商银行总行负责解释，修改亦同。

附：牡丹卡业务管理规定和操作规则部分条文修改意见
一、第一章第七条（二）改为“持卡人在发卡机构办理定期存款，并以存单作质押担保的，其定期存款分别通过‘单位定期存款’和‘定期储蓄存款’科目核算”。第八条（一）1．第二行去掉“3098”，将“ＸＸＸ”向前移至与第一行凸字对齐；第三行“ＭＲ或ＭＳ．ＸＸＸＸＸ”改为“ＤＷＫ．ＭＲ或ＭＳ．ＸＸＸＸＸＸ”；Ｇ改为“持卡人开户银行的同城票据交换号或分辖行号”；Ｈ改为“牡丹卡有效期限，前为月份，后为年度”；Ｉ改为“ＤＷＫ．为单位卡拼音缩写（非单位卡缺省，后边凸字向前补齐）ＭＲ或ＭＳ为先生或女士英文缩写”；Ｊ改为“持卡人姓名的汉语拼音”；Ｋ改为“卡号向国际标准化过渡期间，持卡人在开户银行的帐号”；去掉Ｌ行，增加“以上为印有5309字样万事达卡的凸印内容和格式”。2．第三行“ＭＲ或ＭＳ．ＸＸＸＸ”改为“ＤＷＫ．ＭＲ或ＭＳ．ＸＸＸＸＸＸ”；Ｉ改为“ＤＷＫ．为单位卡拼音缩写（非单位卡缺省，后边凸字向前补齐）ＭＲ或ＭＳ为先生或女士英文缩写”。
二、第二章第一条（一）中的2．“申领单位交存十万元以上担保金，且每增加一张卡多交一万元担保金者；”改为“申领单位交存十万元以上定期存款作质押，且每增加一张卡多交存一万元定期存款作质押者”；（一）中的3．“单位领用普通卡一定时间，信誉好，有一定偿还债务能力，并按规定交存担保金者。”改为“单位领用普通卡一定时间，信誉好，有一定偿还债务能力，并按规定交存定期存款作质押者”。（二）中1．“……且申领人交存五千元以上担保金者；”改为“……且申领人交存五千元以上定期存款作质押者；”；（二）中2．“……并交存一万元以上担保金者；”改为“……并交存一万元以上定期存款作质押者；”。（五）“……并须提供具备担保条件的担保单位或有当地户口、在当地工作的担保人。”改为“……并须提供具备条件的保证人。”。
第二章第二条“担保形式及其基本条件”改为“申请领用个人卡的居民个人或个体经济户，必须提供担保。担保可采用保证、抵押或质押形式。
（一）保证。具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民可以作牡丹卡申领人的保证人。法人或其他组织为保证人的，其办公地点应在发卡机构所在地，遵守牡丹卡章程，履行领用牡丹卡协议。其中，金卡申领人的保证人必须在本市工商银行开有存款帐户；公民为保证人的，应有当地正式户口，在当地工作，有稳定、正常的收入，年满十八周岁，具有完全民事行为能力，并遵守牡丹卡章程，履行领用牡丹卡协议。
（二）抵押。申领人或第三人以《中华人民共和国担保法》所规定的财产作抵押，其抵押应是易于确定价值，易于变现，且不易损坏的财产。抵押品的价值应在三万元以上。申领人应办理抵押品的登记手续。
（三）质押。申领人或第三人以《中华人民共和国担保法》所规定的动产或权利（目前仅限债券和工商银行签发的存款单）作质押，必须向发卡机构转移其动产的占有权或将权利凭证交发卡机构保管，发卡机构应向出质人开出收据（一式二联，格式附后），并加盖业务公章。对记名的权利凭证，发卡机构应向签发单位确认凭证的真实性，并通知签发单位，出质后的凭证不得挂失和转让。质物应易于确定价值，易于变现，便于保管且不易损坏；权利凭证的有效期限应超过牡丹卡有效期限。质物的价值或权利折价应在二万元以上，在牡丹卡有效期内，出质人不得向发卡机构请求返还。
发卡机构应将质物或权利凭证入库（柜）保管，收据须专夹保管，指定专人负责，同时建立抵（质）押物表外登记簿（格式附后）。业务主管应定期检查，确保帐实相符。持卡人销户后，可凭身份证件取回质物或权利凭证。”。
三、第四章第一条“单位开户的处理手续”改为：“发卡机构批准申请单位领卡后，应通知其前来领卡，并按规定向其收取备用金和手续费，申领人在发卡机构办理定期存款并以存单作质押担保的，还应按规定交存一定数量存款。
会计分录：
借：有关科目
贷：其他活期存款
贷：手续费收入
贷：单位定期存款
单位卡帐户的备用金一律从其基本存款帐户转帐存入，不得将商品货款等直接存入备用金帐户。”
第四章第二条“个人开户的处理手续”改为：“发卡机构批准申请人领卡后，应通知其前来领卡，并向其收取备用金和手续费，申领人在发卡机构办理定期存款并以存单作质押担保的，还应按规定交存一定数量的存款。”
会计分录不变
“以财产作抵押担保的，……。”改为“个人卡帐户的备用金应以其持有的现金存入，或以其工资性款项及属于个人的其他合法收入转帐存入。以抵押或质押（不包括以发卡机构签发的存款单作质押）形式担保的，……。”。
第四章第五条（一）“……。单位和个人的担保金，应按照相应的定期存款利率和计息办法计算利息。”改为“……。单位和个人质押的定期存款，应按照相应的定期存款利率和计息办法计算利息。”。
四、第六章第一条（二）第一自然段前增加“单位卡在异地可按照国家现金管理规定提取少量现金，最高不得超过2千元。”
五、第七章第一自然段后增加“单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的大额结算，对此各发卡机构应严格掌握。”
六、第十章第二条（四）改为“对有意拖欠透支款的，须收回持卡人牡丹卡，确实收不回时，可以编发止付名单，停止该卡使用，以防止透支款增加。如持卡人是以保证形式担保的，发卡机构应立即向保证人发出承担偿还持卡人债务的通知书。如持卡人是以抵押或质押形式担保的，发卡机构可依据领用牡丹卡协议，委托有关部门将其抵押物进行处理，或自行处理其质物或权利凭证，冲减债务，并将处理情况书面通知持卡人。抵（质）押物的价值或权利折价大于债务数的，差额转入其帐户；不能抵偿债务的，仍由持卡人承担偿还责任。在此过程中，发卡机构要做好取证
工作”。
七、其他章节“担保人”、“担保单位”、“担保人或担保单位”字样，均改为“保证人”。
八、第十一章第三条改为“本规定和规则自1996年4月1日起实行，……。”
附式略

附：领用牡丹卡协议
1．单位领用牡丹卡协议
中国工商银行（以下简称甲方）与牡丹卡申领单位（以下简称乙方），就乙方向甲方申领牡丹卡，达成如下协议。
一、乙方同意甲方向有关部门、单位和个人了解乙方有关资金、财产和其他方面的情况；甲方应为乙方保密。
二、乙方采用财产抵押方式担保的，须到抵押物登记部门办理登记手续；乙方采用质押方式担保的，须向发卡机构转移质物的占有权或将权利凭证（仅限债券和工商银行签发的存款单）交发卡机构保管，且在牡丹卡有效期内不得请求返还。权利凭证的有效期应超过牡丹卡有效期，乙方牡丹卡有效期满办理更换新卡手续后，权利凭证的有效期须相应延长。
三、乙方采用保证方式担保时，保证人亦应遵守牡丹卡章程，履行本协议有关条款，对乙方因使用牡丹卡而发生的债务负有连带责任。
四、保证人自愿为乙方持卡人领用牡丹卡担保，并同意甲方向有关部门、单位或个人了解本人的资信情况；甲方应为保证人保密。
五、保证人中途不愿继续为乙方担保时，须向甲方提出书面申请退保，俟乙方清偿了使用牡丹卡的债务，并交还甲方全部牡丹卡一个半月后，本协议担保责任即可解除。否则，保证人仍负担保责任。
六、乙方牡丹卡有效期满，保证人未提出书面退保要求的，甲方视同保证人继续为乙方担保；乙方换领新卡后，保证人继续承担保证责任。
七、乙方应督促其持卡人遵守牡丹卡章程，并履行本协议有关条款。乙方自愿为其持卡人承担使用牡丹卡的各种费用。
八、乙方持卡人领取牡丹卡时，应立即在卡的背面签名栏签上与本人身份证件相同的姓名（应易于辨认）。否则，因此而产生的后果由乙方负责。
九、乙方持卡人因使用牡丹卡而发生的各种收付款项，均由甲方记入乙方指定的帐户，该帐户存款不足发生透支时，乙方必须无条件承担偿还责任。
十、未经甲方允许，乙方不得超过甲方规定的透支限额和还款期限。否则，视同乙方涉嫌诈骗甲方资金；甲方有权收回乙方牡丹卡，并可以提请司法部门追究乙方法律责任。
十一、乙方持卡人用牡丹卡购物、消费或支取现金的金额在一万元（含）以上时，乙方同意甲方按该金额将资金从其存款帐户转入牡丹卡保证金专户，停止计算利息，并根据有关单据从专户中付款。
十二、乙方持卡人须妥善保管卡片和个人密码，所有使用密码进行的牡丹卡交易均视同乙方持卡人个人所为；因转借或转让牡丹卡而产生的一切后果，均由乙方负责。
十三、乙方持卡人的牡丹卡遗失或被窃后发生经济损失的，如有下列情况之一，甲方不承担任何责任：
（一）乙方未办妥挂失手续及办妥挂失手续起至次日24时（含）内；
（二）乙方与他人共谋欺诈或有其他不诚实行为；
（三）甲方调查情况，遭乙方拒绝的；
（四）乙方持卡人个人密码泄密的。
十四、如乙方或乙方持卡人与特约单位或储蓄所发生交易纠纷，应由双方自行解决。乙方不得以纠纷为理由，拒绝偿还使用牡丹卡而发生的债务。
十五、乙方持卡人使用的牡丹卡有效期满，如不换领新卡，应于期满前一个月以书面形式通知甲方。否则，甲方视同乙方将继续用卡，并为乙方补制新卡，同时从乙方帐户中收取年手续费。
十六、乙方需要中途停止使用部分牡丹卡时，应将停止使用的牡丹卡交还甲方，其未了结的债务，仍由乙方负责。乙方需要增加持卡人时，须向甲方书面申请，经甲方批准后，仍履行本协议。
十七、牡丹卡章程一经修改、公布，不论乙方是否得到通知，修改后的牡丹卡章程即为有效，并对甲、乙方及保证人具有约束力。
十八、本协议自甲方接到乙方牡丹卡申请表时起生效。若甲方未发给乙方牡丹卡，其未发卡的理由无须向乙方解释，本协议即行解除。乙方领用牡丹卡后要求解除本协议时，必须将全部牡丹卡交还甲方，俟清偿了使用牡丹卡的一切债务后，本协议方可解除。否则，本协议继续有效。
十九、本协议适用于中华人民共和国有关法律，未尽事宜除甲、乙双方另有约定外，依据甲方业务规定和金融业惯例办理。
2．个人领用牡丹卡协议
中国工商银行（以下间称甲方）与牡丹卡申领人（以下简称乙方），就乙方向甲方申领牡丹卡，达成如下协议。
一、乙方同意甲方向有关部门、单位和个人了解乙方有关资金、财产和其他方面的情况；甲方应为乙方保密。
二、乙方采用财产抵押方式担保的，须到抵押物登记部门办理登记手续；乙方采用质押方式担保的，须向发卡机构转移质物的占有权或将权利凭证（仅限债券和工商银行签发的存款单）交发卡机构保管，且在牡丹卡有效期内不得请求返还。权利凭证的有效期应超过牡丹卡有效期，乙方牡丹卡有效期满办理更换新卡手续后，权利凭证的有效期须相应延长。
三、乙方采用保证方式担保时，保证人亦应遵守牡丹卡章程，履行本协议有关条款，对乙方因使用牡丹卡而发生的债务负有连带责任。
四、保证人自愿为乙方及其副卡持卡人领用牡丹卡担保，并同意甲方向有关部门、单位或个人了解本人的资信情况；甲方应为保证人保密。
五、保证人中途不愿继续为乙方担保时，须向甲方提出书面申请退保。俟乙方清偿了使用牡丹卡的债务，并交还甲方牡丹卡一个半月后，本协议担保责任即可解除。否则，保证人仍担保责任。
六、乙方牡丹卡有效期满，保证人未提出书面退保要求的，甲方视同保证人继续为乙方担保；乙方换领新卡后，保证人继续承担担保责任。
七、乙方若领有副卡，应督促副卡持卡人遵守牡丹卡章程，并履行本协议有关条款。乙方自愿为副卡持卡人承担使用牡丹卡的各种费用。
八、乙方及其副卡持卡人领取牡丹卡时，应立即在卡片背面签名栏签上与本人身份证件相同的姓名（应易于辨认）。否则，因此而产生的后果由乙方负责。
九、乙方及其副卡持卡人因使用牡丹卡而发生的各种收付款项，均由甲方记入乙方存款专户，该专户存款不足发生透支时，乙方必须无条件承担偿还责任。
十、未经甲方允许，乙方不得超过甲方规定的透支限额和还款期限。否则，视同乙方涉嫌诈骗甲方资金，甲方有权收回乙方牡丹卡，并可提请司法部门追究乙方法律责任。
十一、乙方及其副卡持卡人用牡丹卡购物、消费或支取现金的金额在一万元（含）以上时，乙方同意甲方按该金额将资金从其存款专户转入牡丹卡保证金专户，停止计算利息，并根据有关单据从专户中付款。
十二、乙方及其副卡持卡人须妥善保管卡片和个人密码，所有使用密码进行的牡丹卡交易均视同乙方或其副卡持卡人个人所为；因转借或转让牡丹卡而产生的一切后果，均由乙方负责。
十三、乙方及其副卡持卡人的牡丹卡遗失或被窃后发生经济损失的，如有下列情况之一，甲方不承担任何责任：
（一）乙方未办妥挂失手续及办妥挂失手续起至次日24时（含）内；
（二）乙方与他人共谋欺诈或有其他不诚实行为；
（三）甲方调查情况，遭乙方拒绝的；
（四）乙方或其副卡持卡人个人密码泄密的。
十四、如乙方与特约单位或储蓄所发生交易纠纷，应由双方自行解决。乙方不得以纠纷为理由，拒绝偿还使用牡丹卡而发生的债务。
十五、乙方使用的牡丹卡有效期满，如不换领新卡，应于期满前一个月以书面形式通知甲方。否则，甲方视同乙方将继续用卡，并为乙方补制新卡。同时，从乙方帐户中收取年手续费。
十六、乙方需要中途停止使用副卡时，应将停止使用的牡丹卡交还甲方，其未了结的债务，仍由乙方负责。乙方需要增加副卡时，须向甲方书面申请，经甲方批准后，仍履行本协议。
十七、牡丹卡章程一经修改、公布，不论乙方及其保证人是否得到通知，修改后的牡丹卡章程即为有效，并对甲方、乙方及其保证人具有约束力。
十八、本协议自甲方接到乙方牡丹卡申请表时起生效。若甲方未发给乙方牡丹卡，其未发卡的理由无须向乙方解释，本协议即行解除。乙方领用牡丹卡后要求解除本协议时，必须将所持牡丹卡（主、副卡）全部交还甲方，俟清偿了使用牡丹卡的一切债务后，本协议方可解除。否则，本协议继续有效。
十九、本协议适用于中华人民共和国有关法律，未尽事宜除甲、乙方和保证人另有约定外，依据甲方业务规定和金融业惯例办理。
附四：牡丹卡申请表（略）



赖昌星涉案罪名“走私普通货物罪、物品罪”取消死刑最高可判无期

走私普通货物、物品罪是指违反海关法规，逃避海关监管，非法运输、携带、邮寄国家禁止进出口的武器、弹药、核材料、假币、珍贵动物及其制品、珍稀植物及其制品、淫秽物品、毒品以及国家禁止出口的文物、金银和其他贵重金属以外的货物、物品进出境，偷逃应缴纳关税额5万元以上的行为。
本罪法律特征：
　　1．侵犯客体是国家对普通货物、物品进出的监督管理制度和关税征管制度。违反海关的监管、查验制度，偷逃应缴纳关税是走私普通货物、物品罪的特点。
2．客观方面表现为行为人违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物、物品，偷逃数额较大的关税的行为。偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，根据情节轻重，分别依照相规定处罚。（2011年2月25日刑法修正案八修改）
普通货物、物品是指《刑法》第151条规定的“武器、弹药、核材料、假币、文物、贵重金属、珍贵动物及其制品、珍稀植物及其制品、第152条规定的淫秽物品以及第347条规定的毒品”以外的其他货物、物品，包括限制进出口的货物、物品在内。
偷逃数额较大的关税，是指《刑法》第153条规定的走私普通货物、物品罪的起刑点是偷逃应缴税款5万元以上的。此外，下列行为还构成走私普通货物、物品罪或以走私普通货物、物品罪论处：
(1)、未经海关许可并且未补缴应缴税额，擅自将批准进口的来料加工、来件装配、补偿贸易的原材料、零件、制成品、设备等保税货物，在境内销售牟利的；
(2)、未经海关许可并且未补缴应缴税额，擅自将特定减税、免税进口的货物、物品，在境内销售牟利的；
(3)、直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的；(4)在内海、领海、界河、界湖运输、收购、贩卖国家限制进出口货物、物品，数额较大，没有合法证明的。
　　3．犯罪主体是个人和单位。
　　4．主观方面表现为直接故意，具有偷逃关税的目的。
　　与走私普通货物、物品罪的罪犯通谋为其提供贷款、资金、账号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私普通货物、物品罪的共犯论处。
本罪构成要件：
　　（一）客体要件
　　本罪所侵犯的客体是国家对外贸易管制。其对象是除武器、弹药、伪造的货币，国家禁止出口的文物、黄金、白银和其他贵重金属，国家禁止进出口的珍贵动物及其制品、珍稀植物及其制品、淫秽物品、毒品、固体废物以外的一切货物与物品。根据国家是否禁止、限制的不同，又可以分为3种情况：
　　1、国家禁止进出口的货物、物品，主要有：对国家政治、经济、文化、道德有害或内容涉及国家秘密的印刷品、手稿、图片、胶卷、音像制品、软件等物品；烈性毒药、带有危险性病菌、害虫及其他有害生物的动植物及其制品；有碍人畜健康，来自疫区或者其他能传播疾病的仪器、药品等；按规定允许携带除外的人民币；濒危和珍贵植物 （含标本）及种子和繁殖材料；侵犯知识产权的货物、物品；国家禁止进出口的一般性动物及其产品；等等。
　　2、国家限制进出口的货物、物品，即国家对其进出口实行配额或者许可证管理的货物、物品，如烟、酒、汽车、摩托车、电视机、电冰箱、计算器、个人电脑、外币及有价证券、通信保密机、无线电收发报机、贵重中药材及其成药等。
　　3、国家不禁止、不限制进出口但应缴纳关税的货物、物品，如服装、精矿、海蛰、淡水鱼、虾、土特产品等出口物品；陶瓷、塑料、化妆品、玻璃制品、造纸原料等进口物品。
　　（二）客观要件
　　本罪在客观上表现为违反海关法规，逃避海关监管。走私枪弹等违禁品以外的其他货物、物品进出境，情节严重的行为。根据走私普通货物、物品罪行为方式的具体不同，走私普通货物、物品罪可以区分为以下几种情况：
　　1、非法运输、携带或邮寄武器、弹药等违禁品以外的其他货物、物品进出境。
　　根据修订后的本条的规定，只有非法运输、携带或邮寄武器、弹药、核材料、伪币、珍贵动物及其制品、贵重金属、珍稀植物、淫秽物品等违禁品之外的其他货物、物品的，才构成走私普通货物、物品罪。
　　普通货物、物品主要是指应纳税的、国家允许进出口的货物、物品。对于这类物品，国家并不禁止或限制进出口，但根据国民经济发展和社会发展的需要，又必须通过征收关税对其需求进行适当的调节。一般来说，只要对我国国计民生不发生重大影响，对我国国内经济发展不发生重大影响的货物、物品，如我国的服装、土特产品，国外的玻璃制品、化妆品等都可以自由进出口，但是必须依法缴纳关税。
　　2、擅自出售保税货物、特定减免税货物、捐赠进口货物和物品，以及假借捐赠名义进口货物、物品
　　（1）未经海关许可并且未补缴关税，擅自将批准进口的来料加工、来件装配、补偿贸易的原料、零件、制成品、设备等保税货物在境内销售牟利。
　　根据我国《海关法》第57 条规定，保税货物是指经海关批准未办理纳税手续进境，在境内储存、加工、装配后复运出境的货物。保税货物入境时未缴纳关税，因此不能象其他国内商品一样可以在市场上流通，如果因客观情况发生变化，保税货物不能复运出境需转入国内市场的，必须事先经过海关批准并补缴关税，如果行为人不经允许擅自采取隐瞒、欺骗手段在境内出售的，即属于走私行为。　
　　（2）未经海关许可并且未补缴关税，擅自将捐赠进口货物、物品或者其他特定减免税货物、物品在境内销售牟利。
　　根据《海关法》第40条规定，经济特区等特定地区进出口的货物、中外合资经营企业、中外合作经营企业、外资企业等特定企业进出口的货物，有特定用途的进出口货物，用于公益事业的捐赠物资，可以减免或者免征关税。特定减免或者免税的范围和办法由国务院规定。根据上述规定，国务院批准的海关总署《对进出经济特区的货物、运输工具、行李物品和邮寄物品的管理规定》第9条和《关于中外合资经营企业进出口货物的监管和征免税规定》第4条分别对经济特区进口的减免税货物、物品和中外合资经营企业进口的免税货物、物品作了具体规定。此外，属于特定减税、免税货物的还包括企业为进行技术改造而必须引进的仪器、设备；学校、科研机构专为教学科研而用的某些设备、器材等。
　　根据《海关法》及其他海关法视的规定，特定减免税货物、物品，只能用于特定地区、特定企业或按特定用途使用。因为对这些货物、物品实行减税或者免税，是国家为了促进经济发展或其他社会发展需要而给予某些地区或单位的优惠政策，这些货物、物品的流通、使用就必须受到一定的限制，不能任意让其流人市场，否则就等于境内任何地区、单位都可以通过这一渠道减税或免税进口货物，这势必破坏国家的对外贸易管制，影响国家经济建没，因此我国法律将擅自出售特定减免税货物、物品规定为走私行为予以惩治。
　　3、间接走私普通货物、物品行为
　　根据本法第155条的规定，直接向走私人非法收购走私进口的一般货物、物品数额较大的，或者在内海、领海运输、收购、贩卖国家限制进出门的货物、物品等以外的其他违禁品，数额较大，没有合法证明的，以及伪造、买卖海关单证及进出口许可证用于走私一般货物、物品的应以走私普通货物、物品罪论处。
　　这种间接走私行为又可称之为准走私行为或者牵连走私行为，因为这类行为的主体并没有直接从事走私活动，但其行为又与走私有很密切的联系，甚至有的行为人与走私分子之间达成了一种默契。由于这些行为的存在，使走私的货物、物品得以迅速销售、扩散，使走私分子的目的得以实现，因而这类行为与走私行为一样对国家外贸管制造成破坏，情节严重的也应以走私普通货物、物品罪论处。
　　上述行为中，“直接向走私人”非法收购是指明知对方是走私分子，并且直接向其收购走私货物、物品：“没有合法证明”是指不符合我国的进出口许可证制度。根据我国法律规定，进出口商品一般必须从国家指定机关领取进出口许可证制度，但经国家批准有权经营进出口业务的单位，在其批准的经营范围内，可以凭进出口单证进出境，既无“许可证”又无“单证”的，即属没有合法证明，行为人的行为构成走私：“海关单证”是指进出口货物、物品时向海关进行申报的专用单证，如报税单等：“进出口许可证”是指国家外贸管理机关签发的允许货物、物品进口或出口的凭证。
　　上述走私行为，必须是“情节严重”的才构成走私普通货物、物品罪。所谓“情节严重”，一般应以走私货物、物品偷逃应缴税额数额达到较大为标准。根据本条的规定，走私一般货物、物品的，价额达到5万元以上就可以视为数额较大。除此之外，武装掩护走私、以暴力、威胁方法抗拒缉私的，则可直接视为“情节严重”而认定其构成走私普通货物、物品罪。
　　（三）主体要件
　　本罪的主体要件为一般主体，即达到刑事责任年龄且具有刑事责任能力的自然人均能构成本罪。依本条第2款之规定，单位亦能成为本罪主体。
　　（四）主观要件
　　本罪的主观方面只能由故意构成、过失不构成本罪。并且本罪在犯罪目的上是牟利。
罪名序列：破坏社会主义市场经济秩序罪，刑法分则
本罪认定：
　　1．划清“走私普通货物、物品罪”与“一般走私”行为的界限。
两者区别的关键是走私普通货物、物品偷逃应缴关税税款额是否达到法定的5万元以上，未达5万元的按一般走私行为处理，5万元以上的构成走私普通货物、物品罪。
2．区分“走私普通货物、物品罪”与其他有关走私罪的界限。
两者区别的关键是走私对象的不同。走私武器、弹药等特殊性质的物品分别构成不同的走私罪，走私除特殊性质物品以外的普通货物、物品的构成本罪。
本罪处罚：
《刑法》第153条、第157条规定，个人犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额在5万元以上不满15万元的，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额1倍以上5倍以下罚金；偷逃应缴税额在15万元以上不满50万元的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额1倍以上5倍以下罚金；情节特别严重的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额1倍以上5倍以下罚金或者没收财产。偷逃应缴税额在50万元以上的，处10年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额1倍以上5倍以下罚金或者没收财产；情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产。
单位犯走私普通货物、物品罪，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处3年以上10年以下有期徒刑；情节特别严重的，处10年以上有期徒刑。
　　对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税款额处理。武装掩护走私的，按照《刑法》第151条第1款、第4款规定从重处罚。